Ano ang cash flow at kung paano sila ay naiuri

Sa modernong mga kondisyon ng financial management na may kaugnayan sa limitadong pananalapi resources na ito ay napakahalaga para sa halos anumang enterprise. Sa katapusan, sa kung paano epektibong organisasyon ng mga kontrol at namamahala sa cash flow ay depende sa kanyang competitiveness at tagumpay ng negosyo. Ang pagtatasa ng ang tagapagpahiwatig na ito ay gumaganap ng isang mahalagang papel sa pagtatasa ng pinansiyal na kalagayan ng kumpanya.

Ang konsepto at kakanyahan ng ang daloy ng cash

Sa pangkalahatan ito tunay ekonomiyang kataga ay mula sa «cash flow» Ingles na parirala na maaaring isalin bilang "cash flow". Cash daloy ay enterprise finance kilusan sa loob ng isang tiyak na agwat ng oras. Sa ibang salita, ito ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga resibo at pagbabayad para sa isang tiyak na panahon. Gamit ang figure, maaari mong kilalanin ang eksakto kung paano ang pera ay isang kilusan na ay hindi laging isinasaalang-alang sa pagtukoy profit: pagbabayad ng buwis, mga gastos sa pamumuhunan, mga pagbabayad mortgage, mga buwis sa gastos ng kita, at iba pa Para sa mas kumpletong pagsisiwalat ng ang kakanyahan ng termino, isaalang-alang namin ang pag-uuri ng mga bahagi nito.

Mga uri ng cash daloy

1. Depende sa laki ng serbisyo ng proseso ng negosyo:

• Sa buong enterprise. Ito ang pinaka-pangkalahatang form, kabilang ang lahat ng inflows at outflow ng pananalapi sa samahan.
• Ayon sa structural units. Ang papel na ginagampanan ng ang huli ay maaari ring kumilos bilang mga sentro ng responsibilidad.
• Sa mga tiyak na mga transaksyon sa negosyo. Ito ay isang pangunahing object ng pagkontrol ng pondo.

2. Depende sa uri ng negosyo na aktibidad ng cash daloy ay ang mga:

• sa pamamagitan ng operating mga gawain. Kaugnay sa pagbabayad sa mga supplier at outsourced serbisyo na may kaugnayan sa mga gawain produksyon. Kabilang dito ang mga suweldo ng mga tauhan na kasangkot sa proseso ng operasyon at ang kaukulang kabayaran ng buwis. Kasabay nito ang ganitong uri ng cash flow ay nagpapakita ng mga nalikom mula sa pagbebenta ng mga kalakal at ang buwis na awtoridad sa kaso ng alokasyon ng overpaid ipinag-uutos na mga pagbabayad;
• mula sa pamumuhunan na gawain. Kabilang dito ang mga resibo at bayad mula sa pananalapi at real investment, pati na rin ang kita mula sa pagbebenta ng mga hindi madaling unawain mga ari-arian at ang pagtatapon ng mga fixed asset, umiikot na mga tool ng investment portfolio at ang mga resulta ng iba pang mga katulad na mga transaksyon;
• financing gawain. Species na ito ay nauugnay sa paggalaw ng mga pera na nauugnay sa ang pagbuhay sa mga pautang, mga kredito, ang karagdagang mga mutual funds o equity capital, pagbabayad ng dividends at natipong interes sa mga deposito, at iba pa

3. Sa direksyon o kinalabasan:

• positibo. Ito ay ang kabuuan ng lahat ng mga nalikom ng bawat uri ng aktibidad. Bilang isang analogue ring gamitin ang expression "ang pag-agos ng mga pinansiyal na mga mapagkukunan";
• negatibo. Ang kabuuang dami ng mga pagbabayad sa kurso ng trabaho ng enterprise. Sa ibang salita, ito "cash pag-agos".

4. Ayon sa paraan ng pagkalkula ng dami ng daloy ng cash ay:

• net. Kinakatawan nito ang pagkakaiba sa pagitan ng lahat ng mga kita at paggasta;
• gross. Ito characterizes ang lahat ng positibo at negatibong daloy para sa isang partikular na tagal ng pag-uulat.

5. Sa mga tuntunin ng kasapatan:

• sobra sa timbang. Kita lumampas ang pangangailangan ng kumpanya;
• mahirap makuha. Ang pagdagsa ng pera sa ibaba ang tunay na pangangailangan ng enterprise.

6. Sa pamamagitan ng paraan ng oras pagsusuri ng cash daloy ay ang mga:

• Totoo, ibinigay ang magnitude ng kasalukuyang sandali;
• Kinabukasan, na ibinigay ang gastos sa isang tiyak na darating na panahon.

7. Ayon sa pagpapatuloy ng formation:

• regular (karaniwan ito ay may kaugnayan sa mga gawain ng operating);
• hiwalay (ang resulta ng isang-off ang mga transaksyon sa negosyo tulad ng pagbili ng isang lisensya, bigyan ng tulong, ang pagbili ng isang mahirap unawain ng ari-arian, atbp).

8. Katatagan ng oras na pagitan sa panahon na kung saan sila ay nabuo, regular na cash daloy ay ang mga:

• Regular sa mga regular na pagitan ng oras sa loob ng tagal ng panahon. Ang isang halimbawa ay ang annuity.
• Regular na may hindi regular na pagitan ng oras sa loob ng parehong panahon (eg, ipaarkila mga pagbabayad na ginamitan ng isang espesyal na iskedyul ng pagbabayad).

Ang pag-uuri sa itaas ay nagbibigay ng pagkakataon upang mas ganap at purposefully isagawa ang pagpaplano, accounting at pagtatasa ng cash daloy ng kumpanya, hindi alintana ang saklaw ng kanyang gawain.