Budget cash daloy at Form №4

Para sa pagbuo ng isang matatag na (libre at kabuuan), budget ng kumpanya ay kinakailangan na magkaroon ng ilang mga pangunahing mga badyet, isa rito ay cash flow budget -BDDS.

CFB mga developer sa isang format (form) bumuo ng walang limitasyon, ang mga ito para sa iyong partikular na kumpanya upang bumuo ng isang angkop na form. Ngunit may isang sandali ay ang koordinasyon ng mga form pagpaplano, kasunod ang aktwal na data, na kung saan ay maipapakita sa mga form accounting. Samakatuwid, sa partikular BCF dapat maging pare-pareho hitsura at diskarte sa pagkalkula ng ang data sa ulat "Pahayag ng Cash daloy" (form na №4) na inaprubahan ng Order ng ang Ministry of Finance ng Russian Federation "Sa Forms of Financial Statement" mula sa 2011/01/13 №4N. Order na ito inaprubahan ng direktang paraan ng pagkalkula ng mga halaga ng mga daloy na cash. Ang pamamaraan na ito ay batay sa mga kilusan ng mga pondo sa account ng negosyo. Data upang paramihin ang form na disenyo ay maaaring makuha mula sa pangkalahatang ledger at mga talaan sa registers accounting. Source element pagkalkula -vyruchka mula sa pagbebenta ng mga kalakal (mga gawa, mga serbisyo).

Higit mayroong pangalawang pangunahing pamamaraan para sa pagkalkula ng cash flow volume ay ang di-tuwiran. Sa kasong ito, ang mga pagkalkula ng cash daloy ay isinasagawa mula sa net profit na may naaangkop na mga pagsasaayos sa mga artikulo na hindi sumasalamin sa aktwal na cash daloy.

Gayunman, sa ito at iba pang paraan ng pagkalkula, kailangan namin upang makita sa CFB sa nakaplanong panahon (halimbawa, ito ay isang taon) cash flow sa bawat buwan. At sa loob ng isang buwan -Araw-araw na paggamit / paggasta ng mga pondo. Bumuo №4 hindi pinapayagan, ngunit ang mga kompanya ay maaaring nakapag-iisa gawin ang mga haligi at mga hilera sa naaangkop na form (gayunpaman, ito ay maliit na ginamit).

Puwede ang data accounting upang magbigay sa hinaharap (para sa mga pangyayari ng panahon ng pagpaplano) na data sa araw-araw na cash daloy? Ang sagot ay oo.

Ano pa ang kailangan mo upang makita sa anyo ng BCF. Sa tingin ko, sumasang-ayon sa akin na ito ay mahalaga upang ipakita ang mga kalkulasyon sa pamamagitan ng mga bangko sa kasalukuyang account at sa pamamagitan ay ang lakas ng tunog ng pagpasok ng enterprise cash para sa iba't ibang mga uri ng mga gawain ay maaaring mag-iba, at i-play medyo isang makabuluhang papel sa paghahanda ng CFB.

Aling ay nangangailangan ng araw-araw na breakdown ng cash daloy?

Makikita -Ito ibabatay bahagyang sumasalamin sa tiyak na mesa -prognoznye graphics cash daloy. Kontrata na may iba't ibang mga mamimili ng mga tapos na produkto ay maaaring concluded sa mga tuntunin ng paunang bayad, pre-bayad o pagsasakatuparan ng loan, etc. Ito lag oras ay dapat isaalang-alang sa paghahanda ng mga graph sa CFB.

- ang pangangailangan na mag-link BCF at ang badyet ng kita at gastos (BDiR), dahil ang lahat ng mga gastusin sa paglipas ng panahon ay maaaring gawin lamang pagkatapos ng pagtanggap ng mga pondo sa account. Alinsunod dito, ito rin ay posible at kailangan araw-araw na schedule sunod paggasta ayon sa kanilang mga kinakailangan (hal para sa patuloy na paggawa ng -Required pagbibigay ng feedstock materyal, fuel, mga sahod sa pamamagitan ng petsa, atbp) Sa kasong ito din tinutukoy discrete (pagpapatuloy) cash flow nagmumula sa kumpanya.

Ang libro ve Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-budgeting" nakakakita-sumusunod sa anyo paghahanda №4 para sa pagbabadyet hakbang:

-vydelit maaaring tanggapin (revenue na hinati sa paunang bayad at pagtanggap ng mga produkto, na ipinadala mas maaga);

-ustranit artikulo pulos piskal na pinanggalingan;

- nagdedetalye sa mga pinakamahalagang mga artikulo ng pagbabayad ng mga singil;

- ihanay sa mga format na capital plan (pasimula) item gastos, na sumasalamin sa mga capital expenditures at pamumuhunan;

-vydelit posisyon, na sumasalamin sa isang pagbabalik ng mga pautang at mga kredito;

-predusmotret account ng pera surrogates ;